Официальный сайт переехал, и находится по адресу:
https://krasnodolinskij-r38.gosweb.gosuslugi.ru
Размер шрифта: | A | A | A | Цвет сайта: | Кернинг: | АА | АА | АА | Картинки | |||||
Прогнозирование доходов и расходов бюджета
Краснодолинского сельсовета на 2021 год и плановый период 2022-2023 годы
Налог на доходы физических лиц (код 1 01 02000 01 0000 110)
Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации (код 1 01 02010 01 0000 110) рассчитывается по двум вариантам и принимается средний из них.
Первый вариант – сумма налога определяется исходя из ожидаемого поступления налога в 2020 году, скорректированного на темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2021 год.
Ожидаемое поступление налога в 2020 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2020 года и среднего удельного веса поступлений за соответствующие периоды 2017, 2018 и 2019 годов в фактических годовых поступлениях.
Второй вариант – сумма налога определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области на 2021 год, и ставки налога в размере 13 %.
Прогнозируемая сумма поступления налога на 2022 - 2023 годы также рассчитывается по двум вариантам и принимается средний из них.
Первый вариант - сумма налога на 2022 - 2023 годы определяется исходя из прогнозируемого поступления налога в 2021 году по первому варианту, скорректированного на ежегодные темпы роста (снижения) фонда заработной платы на 2022 - 2023 годы.
Второй вариант - сумма налога на 2022 - 2023 годы определяется исходя из фонда заработной платы, планируемого комитетом по экономике и развитию Курской области на 2022 - 2023 годы, и ставки налога в размере 13 %.
Налог на доходы физических лиц на 2021 год
1 вариант
6 мес. 2017 года 71443,58 руб.
2017 год 148386,23 руб.
(71443,58:148386,23)*100=48,15 - удельный вес за 2017 год
6 мес. 2018 года 86822,76 руб.
2018 год 177895,98 руб.
(86822,76:177895,98)*100=48,41 - удельный вес за 2018 год
6 мес. 2019 года 36921,46 руб.
2019 год 63956,27 руб.
(36921,46:63956,27)*100=58,00 - удельный вес за 2019 год
(48,41+48,15+58,00):3=51,52 средний удельный вес за 3 года
фактически поступило за 6 месяцев 2020 года ндфл (2%)-52438,51 руб.
100% НДФЛ за 6 мес. 2020 года 2621925,50 руб.(52438,51*100:2)
2621925,5:51,52*100=5089140*317,5%(темп роста ФОТ на 2021 год)=16158019,5 руб. – 100% поступления НДФЛ по расчетам по первому варианту. 16158019,50*2%=323160,39
2 вариант
132504,5 тыс. руб.(прогноз ФОТ комитета по экономике на 2021 год)*13%=17225,59 т.руб. - 100% поступления НДФЛ по расчетам по второму варианту
16158019,5+17225590/2=16691804,75-контингент на 2021 год
16691180,75*2%=333836,10- сумма ндфл на2021 год
Налог на доходы физических лиц на 2022 - 2023 годы
2022 год
1 вариант
Ожидаемое поступление в 2021 году 16158019,5 руб.*125,5%(темп роста ФОТ на 2022 год)=20278314,47 руб. -контингент ндфл на 2022 год
2 вариант
165845,9 т. руб.(прогноз ФОТ комитета по экономике на 2022 год)*13%=21559970 руб.-контингент ндфл на 2022 год
20278314,47+21559970:2=20919142,24 контингент на 2020 г.
20919142,24*2%=418382,84 сумма ндфл на 2022 год
2023 год
1 вариант
Ожидаемое поступление в 2022 году 20278314,47 руб.*114,5%(темп роста ФОТ на 2023 год)=23218670,07руб. Контингент ндфл на 2023 год
2 вариант
189927,4 тыс.руб.(прогноз ФОТ комитета по экономике на 2023 год)*13%=24690560 руб. - контингент НДФЛ на 2023 год
23218670,07+24690560/2=23954615,04 контингент на 2023 год
23954615,04*2%=479092,3 руб. - сумма НДФЛ на 2023 год
Единый сельскохозяйственный налог (код 1 05 03010 01 0000 110)
Прогноз поступлений налога в 2021-2023 годах рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2020 году, скорректированного на ежегодные индексы-дефляторы цен сельскохозяйственной продукции, прогнозируемые на 2021-2023 годы.
Ожидаемое поступление налога в 2020 году рассчитывается исходя из фактических поступлений сумм налога за 6 месяцев 2020 года и удельного веса поступлений за соответствующий период 2019 года в фактических годовых поступлениях. При расчёте ожидаемого поступления по муниципальным образованиям, у которых удельный вес 1 полугодия отчётного года составляет более 100 процентов или не превышает средний по области, в расчёт принимается удельный вес равный 100 процентам и средний по области соответственно.
При расчёте на очередной финансовый год и на плановый период прогноза поступления налога учитываются особенности по поселениям:
при отсутствии у поселения индексов цен сельскохозяйственной продукции в расчётах применяются сводные индексы по соответствующему району, в состав которого входят данные поселения;
при получении в расчётах отрицательного значения прогноз поступления налога принимается равным нулю.
Поступило налога за 6 месяцев 2020 года-10810 рублей
Поступило налога за 6 месяцев 2019 года- 750710 рублей
Поступило налога за 2019 год-867575 рублей
Прогнозные данные по единому сельскохозяйственному налогу
750710 : 867575 х100= 86,5
10810 :86,5 = 12497 (ожидаемое поступление 2020г. – 50%)
12497 х 2 = 24994 (ожидаемое поступление 2020г. – 100%)
24994 х 103,1 = 25769 руб. -2021 год (100%)
25769 / 2 = 12885 руб. – 2021год (50%)
25769 х 103,9 = 26774 руб. -2022 год (100%)
26774/2=13887 руб.– 2022год. (50%)
26774 х 103,9 = 27818 руб. -2023 год (100%)
26774/2=13887 руб.– 2023год. (50%)
Налог на имущество физических лиц (код 1 06 01000 00 0000 110)
Прогноз поступлений налога на 2022-2023 годы рассчитывается исходя из ожидаемого поступления налога в 2020 году.
Ожидаемое поступление в 2020 году определяется на уровне фактического поступления налога в 2019 году.
2019 год – 71688 руб.
Налог на имущество на 2021-2023 годы – 71688 руб.
Земельный налог (код 1 06 06000 00 0000 110)
Прогноз поступлений земельного налога на 2021-2023 годы определяется на уровне ожидаемого поступления налога в 2020 году.
Ожидаемое поступление налога в 2020 году рассчитывается исходя из среднего значения фактических поступлений сумм налога в 2018 и 2019 годах.
10606033100000110
2018 год-118173,36
2019 год-135404,87
118173,36+135404,87=253578,23/2=126789
сумма на 2021-2023 годы=126789 руб.
10606043100000110
2018 год-2222844,40
2019 год-1898624,59
2222844,4+1898624,59=4121468,99/2=2060705
сумма на 2021-2023 годы=2060705 руб.
Земельны й налог на 2021-2013 год=126789+2060705=2187494
Прогнозирование расходов Бюджета Краснодолинского сельсовета
на 2019 год и плановый период 2020-2021 годы
0102-Функционирование высшего должностного лица местного самоуправления
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020.
|
Прогноз 2020г. |
Прогноз 2021г |
Прогноз 2022г |
0102 211 |
412208 |
412208 |
206104 |
206104 |
0102 213 |
124486 |
124486 |
62243 |
62243 |
|
536694 |
536694 |
268347 |
268347 |
Заработная плата- ФОТ-32959*12(месяцев)=395508*30,2(% отчисления)= 395508+119443=514951 руб. – годовой фонд.
0104 –Функционирование органов местного самоуправления
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0104 211 |
803052 |
803052 |
401526 |
401526 |
0104213 |
239024 |
239024 |
119512 |
119512 |
0104223 |
79059 |
79000 |
79000 |
79000 |
0104 225 |
30000 |
30000 |
30000 |
30000 |
0104 226 |
56591 |
26000 |
8000 |
8000 |
0104310 |
35000 |
|
|
|
0104 340 |
5150 |
|
|
|
0104290 |
62356 |
5000 |
5000 |
5000 |
ИТОГО |
1310232 |
1182076 |
661038 |
661038 |
ФОТ-59811 руб.*12=717732+46020 (мат. помощь,)=763752*30,2(% отчисления; 11582 не обл.)=227155; 763752+227155=990907 руб. – годовой фонд.
Расходы по статьям: 223 «Коммунальные услуги», 226 «Прочие работы, услуги», 290 «Прочие расходы» запланированы на уровне бюджета 2020 года.
0106 – Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0106 251 |
47868 |
47868 |
47868 |
47868 |
ИТОГО |
47868 |
47868 |
47868 |
47868 |
Расходы запланированы в соответствии с Соглашением.
0113 - Другие общегосударственные вопросы
Реализация других общегосударственных вопросов
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0113 226 |
35000 |
35000 |
35000 |
35000 |
0113 290 |
3269 |
5000 |
5000 |
5000 |
0113 340 |
23433 |
|
|
|
ИТОГО |
61702 |
40000 |
40000 |
40000 |
Расходы по статье 226 «прочие работы, услуги» предусмотрены на уровне бюджета 2020 года:
- расходы за публикацию нормативно-правовых актов – 35000,00 руб.
Расходы по статье 290 «прочие расходы» предусмотрены исходя из минимальной потребности
0113 - Другие общегосударственные вопросы
Учреждения по обеспечению хозяйственного обслуживания
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0113 211 |
259460 |
336348 |
277540 |
220318 |
0113 213 |
80926 |
101577 |
83817 |
66536 |
0113 221 |
47000 |
30000 |
30000 |
30000 |
0113 223 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
0113 225 |
11550 |
12000 |
12000 |
12000 |
0113 226 |
11074 |
11000 |
11000 |
11000 |
0113 290 |
23 |
|
|
|
0113 340 |
224619 |
138730 |
138730 |
138730 |
ИТОГО |
659652 |
654655 |
578087 |
503584 |
ФОТ 12392х2,5х12 мес.=317760; 12392х0,25х6мес.=18588; (317760+18588=336348руб.)
336348х30,2%=101577
По статьям: 221 «Услуги связи» расходы предусмотрены на уровне бюджета 2020 года, 223 «Коммунальные расходы», 290 «Прочие расходы», 340 «Увеличение стоимости материальных запасов» ,225 «Услуги по содержанию имущества» ,226 «Прочие работы, услуги», расходы запланированы по потребности.
0113 «Развитие малого и среднего предпринимательства»
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0113 |
0 |
1000 |
1000 |
1000 |
ИТОГО |
0 |
1000 |
1000 |
1000 |
0203 – Мобилизационная и вневойсковая подготовка
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022 |
Прогноз 2023г |
0203 310 |
20189 |
40000 |
40000 |
40000 |
0203 340 |
66654 |
49267 |
50188 |
53746 |
ИТОГО |
86843 |
89267 |
90188 |
93746 |
Расходы запланированы с учетом распределения межбюджетных трансфертов из областного бюджета.
0310 «Обеспечение пожарной безопасности»
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0310 310 |
4000 |
4000 |
1000 |
1000 |
ИТОГО |
4000 |
4000 |
1000 |
1000 |
0314 «Другие вопрсы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности»
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0314 226 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
ИТОГО |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
0409 – «Дорожное хозяйство»
РзПрЭКР |
Бюджет 2020года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0409 226 |
192000 |
0 |
0 |
0 |
ИТОГО |
192000 |
0 |
0 |
0 |
0412 «Другие вопросы в области национальной экономики»
РзПрЭКР |
Бюджет 2020 года по состоянию на 01.10.2020г.
|
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0412 226 |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
ИТОГО |
1000 |
1000 |
1000 |
1000 |
0503 – «Благоустройство»
Оплата уличного освещения
РзПрЭкр |
Бюджет на 2020 год по состоянию на 01.10.2020г. |
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0503 223 |
311200 |
50000 |
50000 |
50000 |
0503 226 |
324022 |
300000 |
|
|
0503 310 |
291000 |
|
|
|
0503 340 |
224535 |
|
|
|
ИТОГО |
1150757 |
350000 |
50000 |
50000 |
Оплата уличного освещения предусмотрена на уровне бюджета 2020 года.
0707– «Молодёжная политика»
РзПрЭкр |
Бюджет на 2020 год по состоянию на 01.10.2020г. |
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0707 226 |
2000 |
3000 |
3000 |
3000 |
ИТОГО |
2000 |
3000 |
3000 |
3000 |
0801 «Культура»
РзПрЭкр |
Бюджет на 2020 год по состоянию на 01.10.2020г. |
Прогноз 2021г. |
Прогноз 2022г |
Прогноз 2023г |
0801 211 |
855873 |
912154 |
960103 |
1010678 |
0801 213 |
258474 |
275471 |
289951 |
305225 |
0801 223 |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
0801 226 |
13000 |
13000 |
3000 |
3000 |
0801 290 |
73519 |
58000 |
|
|
0801 310 |
82000 |
|
|
|
0801 340 |
56217 |
6000 |
|
|
ИТОГО |
1364083 |
1289625 |
1278054 |
1343903 |
ФОТ 2,4ставки*31672 руб*12=912154*30,2%(отчисл.)=275471+853603=1187625 руб. – годовой фонд 2021; средняя на 2022 год-33336,9 руб. на 2023- 35093руб.
По статьям 225 «услуги по содержанию имущества», 223 «коммунальные услуги» 226 «прочие работы, услуги», 290 «прочие расходы» расходы предусмотрены по потребности.
1001 «Пенсионное обеспечение»
РзПрЭкр |
Бюджет на 2020 год по состоянию на 01.10.2020г. |
Прогноз на 2021 год |
Прогноз на 2022 год |
Прогноз на 2023 год |
1001 321 |
349003 |
272084 |
272084 |
272084 |
ИТОГО |
349003 |
272084 |
272084 |
272084 |
1101 «Физическая культура»
РзПрЭкр |
Бюджет на 2020 год по состоянию на 01.10.2020г. |
Прогноз на 2021 год |
Прогноз на 2022 год |
Прогноз на 2023 год |
1101 340 |
1000 |
2000 |
1000 |
1000 |
ИТОГО |
1000 |
2000 |
1000 |
1000 |